部機（jī）關各司局、派出機（jī）構、各直屬單位：

為進（jìn）一步健全我部審計整改督促機製，強化審計成果運用，促進審計發現問題的整改（gǎi）落實，我部製定（dìng）了《農業部審計問題整改清單管理辦（bàn）法（fǎ）》,現印發給你們，請遵照執行。

農業（yè）部

2016年5月17日

農業部審（shěn）計問（wèn）題整改清單管理辦法

第一條（tiáo） 為（wéi）切實加強我部審計成果運用和審計（jì）發現問題的整改落實，進一步健全審計問題整改督促檢查機製，嚴格維護財經法紀，根據《國務院關（guān）於加強審計工作的意見》（國發（fā）〔2014〕48號）等文件規定，特製定本辦（bàn）法。

第（dì）二條 本辦法所稱審計問題整改清單，是指（zhǐ）部財務司根（gēn）據國家審（shěn）計部門審計（jì）決定、審計報告和（hé）我部經濟（jì）責任審計、部門預（yù）算項目專項審計、預算執（zhí）行情況審計等結果，對審計（jì）反映的問題及整改意見進行歸集、分類整理形成的問（wèn）題列表。

第三條  審計問題整改清單主要用於督促有關單位認真落實審計整改意見，及時反（fǎn）饋審計問題整改情況，並作為我部動態反映審計問題整改進展（zhǎn）情況（kuàng）的基礎信息（xī）。

第四條  審計問題整改清單按照（zhào）整改主體分為被審（shěn）計單（dān）位審計問題整改清單和管理司局審計問題整改清單。審計問題整改清單（dān）應列明問題性質、具體問題、引（yǐn）用（yòng）法規、整改意見或管理建議、整改期（qī）限等內（nèi）容。

第五條  有關審計結果報告正式出具或（huò）印發後，財務司根據審計報告反映的問（wèn）題（tí），按所涉及的單位分別編製《被審計單位（wèi）審計問題整改清單》並發送有關單位（wèi）。

第六條  財務司定期對（duì）我部各類審（shěn）計問題進行綜合匯總分（fèn）析，對涉及有關司局在履行管（guǎn）理（lǐ）職能過程（chéng）中存在的管（guǎn）理漏洞（dòng）、工作（zuò）疏（shū）忽，或製度（dù）不（bú）完善、監（jiān）督履職（zhí）不到位等現象，及時歸集相應的審（shěn）計問題，提出（chū）管理（lǐ）建議，按照職能分工分（fèn）別編製《管理（lǐ）司局審計問題整改清單》並發送有關司局。

第七條  被審計單位、管理司局收到審計問題整改（gǎi）清單後，應在規定的整改期限內如實、完（wán）整地反（fǎn）饋整改情況,包括審計（jì）問題整改直接責（zé）任人、已采（cǎi）取的整改措施、整改進程等內容。

整（zhěng）改進程分為已整改、部分整改和未整改三種情況。其中：已整改是指已按照審（shěn）計意見或管理建議對（duì）問題進行徹底糾正；部分整改是指已按照審（shěn）計意（yì）見或管理建議製定或采取了相應的（de）整改措施，但因涉及履行審批（pī）程（chéng）序等因素在規定的（de）整（zhěng）改期限內難以（yǐ）整（zhěng）改到位，需延長期限落實整改；未整改是（shì）指未按照審計意見或管理建議采取相應整改落實措施。

對部分整改和未整改的問題，被審計單位、管理司局應填報未整改到位的原因、下一步整改（gǎi）措施、整改計劃及時限等（děng）內容。

第八條  財務司依據審計問題整改清單，按單位和司局分別設立審計問題整改台賬，動態記錄全部審計問題的整改進展情況。對已整改問題，實行立改（gǎi）立銷；對尚未整改到位問題，在整改台賬中予以明顯標識（shí），並定期向相關單位和司局發送（sòng）審計問（wèn）題整改清單進行跟蹤督促，直至相關問題徹底整改到位。

第九條  各單位的審計問題整改情況納入本單位績（jì）效管理。績效管理年（nián）終評估（gū）時，財務司組織開展有關審計整改意見落實情況回查。對審計問（wèn）題整改台賬中尚（shàng）未整改到（dào）位（wèi）的問題（tí），財務（wù）司（sī）根據整改情況和部績效管理有關規定，提出扣減相關單位當年績效分的建議，按程序報（bào）批後實施。

第十條  對拒絕整改、長期拖延不采取（qǔ）有效措施落實整改，或因整改落實（shí）不力導致違紀違規問題屢審（shěn）屢犯，造（zào）成重大損失或不良影響的單位（wèi）和司（sī）局（jú），財務司要對單位主要負責人進行約（yuē）談，並視（shì）情況報告分管部領導，建議（yì）組織人事、紀檢（jiǎn）監察部門對單位主要負（fù）責人和有關（guān）人（rén）員進行追責問責。

第十一條（tiáo）  農業部財務會計檢查發現問題整改清單管（guǎn）理參照本（běn）辦法執行。

第十二條  本辦法由農業部財務司負責解釋（shì）。

第（dì）十三條  本辦法自發布（bù）之日起施行。

本文關鍵（jiàn）詞：